Основным источником эмиссии неконвертируемой валюты является центральный администратор виртуальной валюты. Существуют вторичные рынки неконвертируемых виртуальных валют. 

Bitcoin – децентрализованная пиринговая платежная система, не имеющая центрального органа или посредников, функционирование которой обеспечивается ее же пользователями. Система Bitcoin не предполагает возможности какого-либо контроля при осуществлении транзакций, представляя максимальную финансовую свободу всем, кто использует данную систему с различными целями, придерживаясь принципа нейтральности технологии. В 2009 году Сатоши Накамото опубликовал первую спецификацию Bitcoin вместе с описанием концепции криптографическиой защиты для списка рассылки . В основе концепции функционирования Bitcoin лежит центральный платежный реестр, известный как «цепочка блоков». Этот реестр содержит данные о каждой когда-либо выполненной операции и используется для проверки их легитимности. Целостность и хронологический порядок операций в реестре обеспечиваются криптографией.

Bitcoin – это конвертируемая децентрализованная виртуальная валюта, известная также как криптовалюта. Bitcoin присущи некоторые новаторские технические характеристики, которые значительно осложняют проведение расследований отмывания преступных доходов, совершенного с использованием этой криптовалюты. По этой причине представляется разумным попытаться разобраться в вопросе, как функционирует Bitcoin. Исходя из вышесказанного, рассмотрим работу системы Bitcoin с точки зрения ее характеристик как децентрализованной виртуальной валюты.

Передача bitcoin.Платежи с использованием виртуальной валюты Bitcoin.

Первый, и, пожалуй, наиболее очевидный вопрос, – как пользователи осуществляют передачу bitcoin. Каждый пользователь сети Bitcoin имеет один или более Bitcoin-адрес. Пользователь может создать любое количество Bitcoin-адресов, хоть даже свой адрес для каждой отдельной сделки, если есть такое желание. Адрес является уникальным идентифицирующим значением, используемым для обозначения принадлежности конкретных bitcoin. Для перечисления bitcoin от лица «А» лицу «B» в сеть Bitcoin поступает сообщение, содержащее адрес отправителя, адрес получателя (его «получающий адрес») и сумму передаваемых bitcoin. Каждый узел сети Bitcoin, получивший такое сообщение, обновляет свою версию платежного реестра, а затем передает сообщение о проведенной операции другим узлам. Что может помешать злоумышленнику, скажем лицу «C», оправить в сеть сообщение о передаче bitcoin с адреса лица «А» на адрес лица «C» (или другого лица), то есть, украв у лица «В» его bitcoin? Такая возможность полностью предотвращается, поскольку подлинность сообщений о совершении операций обеспечивается криптографической защитой цифровых подписей. Для создания легитимного сообщения об операции по передаче bitcoin с адреса лица «А», лицо, генерирующее такое сообщение, должно знать пароль, который связан с данным адресом.

Возникает два вопроса: 1. Как лицо «В» может знать, что лицо «А» на самом деле владеет bitcoin, которые передаются? 2. Каким образом лицу «В» может быть известно, что лицо «А» еще не передало bitcoin кому-то еще?

Подтверждение прав собственности на bitcoin Для того, чтобы сгенерировать легитимное сообщение о передаче bitcoin, отправитель bitcoin должен доказать, что он является их владельцем. Рассмотрим ситуацию, когда, к примеру, лицо «А» желает передать 10 bitcoin лицу «В». Для этого лицу «А» необходимо включить в сообщение ссылки на предыдущие транзакции, вследствие которых было получено более 10 bitcoin. Они обозначаются как «входы» транзакции. Напомним, что каждый пользователь сети Bitcoin имеет копию платежного реестра («цепочку блоков»), в котором содержится история всех предыдущих транзакциях. Поэтому лицо «B» может легко удостовериться, что bitcoin, на которые идет ссылка в сообщении, на самом деле принадлежат лицу «A». Для упрощения процесса верификации было установлено правило, в соответствии с которым все сделки должны быть сбалансированы. Другими словами, количество bitcoin на входах транзакции должно совпадать с количеством bitcoin на выходах. Лучше всего это можно понять на конкретном примере. Рассмотрим транзакцию, где лицо «А» пересылает 10 bitcoin по лицу «B». Список входов и выходов, показанных в Таблице 1, поможет продемонстрировать баланс.

Входы		Выходы
Идентификатор транзакции	Сумма BTC	Идентификатор кошелька	Сумма BTC
499	5	Лицо В	10
729	4	Лицо А	1
850	1
975	2

На «входной» стороне транзакции приведен список из четырех операций, которые содержат «принимающий адрес» лица «А». Они служат доказательством того, что лицо «А» в общей сложности владеет 12 bitcoin. Лицо «B» может проверить идентификаторы этих транзакций в цепочке блоков и убедится, что в каждом случае адрес получателя был адресом лица «А». Лицо «B» также может проверить, не были ли эти транзакции «входом» в какой-то другой транзакции, другими словами, что bitcoin еще не были потрачены. На «выходной» стороне транзакции – 10 bitcoin, которые лицо «А» желает переслать лицу «B». Оставшиеся 2 bitcoin лицо «А» отсылает обратно на свой адрес. Это последняя «выходная» запись означает, что общее количество bitcoin на «входе» равно общему количеству bitcoin на «выходе», и, таким образом, сделка является сбалансированной.

Предотвращение двойных платежей

 Важный вопрос – нивелирование рисков двойных платежей. Это является большой проблемой для одноранговых сетей, таких как Bitcoin, потому что нет никакой гарантии, что порядок, в котором какой-либо отдельно взятый узел в сети получает уведомление о проведении операций, представляет собой хронологический порядок, в котором они действительный были проведены.

С практической точки зрения, что может помешать лицу «А», создавая сообщение об отправке bitcoin лицу «B», одновременно создать другое сообщение об отправке bitcoin кому-то еще, и, таким образом дважды потратить одни и те же bitcoin? Вполне вероятно, что некоторые узлы сети Bitcoin первоначально получат вторую по счету транзакцию. И когда через некоторое время сообщение о первой транзакции придет в эти узлы, она будет считаться недействительной, поскольку в ней использованы «входы», которые ранее уже были использованы в другой транзакции. Ключевым технологическим преимуществом сети Bitcoin является метод, с помощью которого эта проблема была решена. Транзакции собираются в группы, известные как блоки, а блоки, в свою очередь, соединяются и формируют цепочку блоков. Транзакции в одном блоке считаются такими, которые произошли в одно время. Блоки выстраиваются так, что каждый последующий блок в цепочке связан с предыдущим.

Транзакции, которые не определены в блок, называются неподтвержденными. Любой узел в сети может собрать неподтвержденные транзакции, сгруппировать их и предложить в качестве следующего блока в цепочке. Предлагаемый блок должен содержать решение сложной математической задачи, которую трудно решить. Сеть Bitcoin динамически регулирует сложность математической задачи таким образом, чтобы каждый новый блок добавлялся в цепь в среднем раз в десять минут. Может такое случиться, хоть вероятность и очень мала, что несколько узлов в сети Bitcoin предложат блоки приблизительно в одно время. В таком случае с добавлением различными узлами разных блоков, цепочка блоков временно разветвится. Эта ситуация разрешится, когда следующий блок добавится к цепочке. Новый блок будет, как уже говорилось ранее, содержать ссылку на предыдущий блок и, таким образом, присоединится к одному из двух возможных ответвлений в цепочке блоков.

Тогда одна из двух ветвей станет длиннее. А правило сети Bitcoin гласит о том, что узлы должны переключаться на самую длинную из доступных ветвей. В результате, очень быстро цепочка блоков стабилизируется, и все узлы согласятся по всем блокам, которые оказались в стороне от конца цепочки. По этой причине считается безопаснее выждать некоторый период времени, прежде чем, например, отправить товары, оплаченные посредством bitcoin. Вычисление одного блока в среднем занимает десять минут. Таким образом, добавление шесть блоков будет означать ожидание около одного часа.

Майнинг Процесс построения блоков и добавления их к цепочке как описано выше называется майнингом. Тот, кто создаст блок и добавит его в цепочку, получает вознаграждение в определенном количестве bitcoin. Каждые четыре года вознаграждение за майнинг уменьшается на половину и так будет до тех пор, пока эмиссия bitcoin не прекратится. В общей сложности будет выпущено 21 млн. bitcoin.

Эмиссия криптовалюты Bitcoin ограничена. Максимально возможное количество единиц криптовалюты в системе составляет 21 млн монет. Кроме того, Сатоши Накамото при формировании системы предусмотрел падение вознаграждения за решенный блок Bitcoin на 50% каждые 210 тысяч блоков. В течение часа создается около 6 блоков. Для генерации 210 тысяч блоков и падения вознаграждения в два раза требуется около 4 лет. На практике это означает, что если с 2012 по 2025 год майнер получал за один блок 25 монет Bitcoin, то после падения размера вознаграждения с лета 2025 года за него же получается всего 12,5 монет. При этом предполагается, что мощность оборудования для майнинга остается прежней. Зачем Сатоши Накамото ввел это ограничение? Главная причина, по которой было введено ограничение вознаграждения — необходимость контролировать инфляцию. Здесь можно использовать пример из сферы традиционных финансов: центральные банки стран при необходимости могут печатать столько денег, сколько захотят. Если эмиссия будет слишком большой, происходит инфляция, падение ценности валюты.

 Помимо вознаграждения за создание новых блоков майнеры имеют возможность получать комиссию, которая по желанию может быть включена в транзакцию. В настоящее время главной наградой за майнинг являются сами bitcoin. Но со временем транзакционная комиссия станет основным стимулом майнинга. Как правило, майнинг осуществляется не отдельными лицами, а организованными группами майнеров, известные как пулы. Полученное вознаграждение распределяется между членами пула пропорционально количеству затраченных каждым майнером усилий по вычислению блоков.

Принцип невозвратности транзакций в виртуальной валюте

Быстрые и невозвратные транзакции являеются основой популярности виртуальных валют. С точки зрения отмывания преступных доходов представляется важным обратить внимание на такие факторы, как скорость и возможность отмены транзакций с виртуальными валютами. Скорость транзакций, осуществление которых возможно при помощи новых способов платежей была обозначена как фактор риска в проведенных ранее исследованиях. В частности, средства могут быть сняты или конвертированы гораздо быстрее, чем при помощи традиционных методов. Высокая скорость транзакций осложняет проведения мониторинга и замораживания средств. Возможность отмены транзакций зависит от конкретной виртуальной валюты, и в большинстве случаев такая возмоность отсутвует или значительно ограничена во времени. Например, получив подтверждение осуществления, операции с bitcoin не подлежат отмене. Bitcoin, в прочем, могут быть возмещены получателем в добровольном порядке путем новой транзакции. Это, конечно, не является отменой транзакции, а скорее операцией по возврату средств получателем обратно отправителю. С другой стороны, централизованные виртуальные валюты, как правило, функционируют в соответствии с условиями пользовательского соглашения, установленных администратором. В подавляющем большинстве систем централизованных виртуальных валют администратор предостерегает, что транзакции с виртуальными валютами не подлежат отмене. Тем не менее, администратор, как правило, имеет исключительное право действовать по своему усмотрению, в том числе, полностью отменять транзакции, если посчитает необходимым это сделать. Возможны разные категории операций, которые следует рассмотреть. В каждом из предложенных сценариев поведение виртуальных валют будет рассматриваться с точки зрения скорости и возможности отмены операций.

Анонимность Bitcoin и платежей в виртуальной валюте.

Децентрализованные виртуальные валюты всегда обладают максимальной анонимностью пользователей, хотя это не означает, что при достаточных усилиях инфомрация может быть получена из альтернативных источников, как показала практика закрытия властями США виртуального анонимного рынка Silk Road, принимавшего bitcoin в качестве оплаты – так как кроме самой транзакции существует также следствие в виде определенных действий в результате такой транзакции, к примеру отправкатовара или оказание какой либо услуги и таким образом возможно определить владельца счета в bitcoin.

Некоторые из этих виртуальных валют специально создавались для обеспечения анонимности транзакций. Самым ярким примером является bitcoin.

Характерной чертой сети Bitcoin является наличие общедоступного реестра совершенных платежей. После подтверждения транзакции регистрируются в реестре. Право собственности на bitcoin определяется связью определенного количества bitcoin с конкретным адресом. Посредством транзакций в сети Bitcoin осуществляется передача прав собственности на определенное количество bitcoin с одного адреса на другой. Каждая операция, таким образом, содержит данные адресов отправителя и получателя, а также сумму передаваемых bitcoin. Однако, помимо регистрационной записи о совершении транзакции и данных о двух адресах, не существует никакого способа связать один Bitcoin-адрес с другим. Также нет никакой прямой возможности связать Bitcoin - адрес с каким-либо лицом из реального мира. И на самом деле, отличить транзакцию, при которой один единственный человек контролирует и адрес отправителя, и адрес получателя, от транзакции, в которой эти два адреса контролируются разными людьми, невозможно. Особенность анонимности, которую предлагают такие децентрализованные виртуальные валюты, заключается в том, что, хотя и не трудно отследить поток значений, передаваемых через сеть Bitcoin, понять, как этот поток связан с передачей ценностей между различными сторонами в реальном мире, представляется чрезвычайно сложным. В некоторых очень ограниченных случаях можно связать транзакции по получению/отправке bitcoin с/на конкретный Bitcoin-адрес с определенным IP-адресом. Однако, использование технологий, скрывающих трафик, значительно осложняют выполнение такой задачи.

В отличие от децентрализованных виртуальных валют, вполне возможно, что администраторы централизованных виртуальных валют хранят некоторую информацию об операциях, такую как источник финансирования; счет, на который была зачислена виртуальная валюта; информация о движении виртуальной валюты между счетами или о конвертации ее в фиатную валюту. Такое представляется возможным в тех случаях, когда администратор либо непосредственно занимается обменными транзакциями, либо выступает посредником в таких операциях. Однако, в большинстве случаев контроль, который осуществляют администраторы виртуальных валют, направлен скорее на предотвращение мошенничества внутри своей системы, а не на борьбу с отмыванием денег.

Отсутствие юридически закрепленного обязательства к администраторам виртуальных валют как элемента всеобъемлющей нормативной базы по регулированию виртуальных валют, означает, что администраторы и биржи виртуальных валют могут не сохранять данные, которые, как правило, сохраняются традиционными финансовыми учреждениями. В действительности в прошлом были случаи, когда биржи виртуальных валют не требовали какой-либо реальный удостоверяющий личность клиента документ.

Например, закрытый Департаментом юстиции США в мае 2013 года Liberty Reserve требовал для видимости базовые идентификационные данные, однако, их достоверность не проверялась. Пользователи создавали счета на вымышленные имена, в том числе, на имена, явно относящиеся к криминальной среде («Хакерский счет», «Мошенник Джо»), и указывали явно вымышленные адреса («123 Поддельная Главная Улица, «Чистой Выдумки Город Нью-Йорк»). Также Liberty Reserve требовал от своих пользователей производить операции по депонированию и снятию денег через определенные обменники, которые, как правило, либо были нелицензированы, либо находились в юрисдикциях со слабыми режимами регулирования и контроля в сфере противодействия отмыванию денег. Не проводя непосредственно операций по депонированию и снятию денег, Liberty Reserve удалось, таким образом, уйти от необходимости собирать информацию о пользователях, обычно необходимую в случае осуществления банковских операций или другой финансовой деятельности. Но даже в случаях, когда не предпринимаются умышленные действия, направленные на сокрытие идентификационных данных участников операций, отсутствие нормативных требований по обязательному хранению данных означает, что администраторы и обменники могут не хранить информацию, которая имела бы очень важное значение для расследования.

Информация об источниках финансирования, записи по надлежащей проверке клиентов due diligence  и данные об операциях хранятся, если они вообще собиралась, только до тех пор, пока это имеет смысл с коммерческой точки зрения. Поэтому сроки хранения таких данных могут оказаться недостаточными для целей расследований, в частности, для международных расследований. Вдобавок к этому, учитывая отсутствие должного регулирования, ни администраторы, ни биржи виртуальных валют могут не иметь никаких обязательств по предоставлению сообщений о подозрительных операциях.

Сокрытие источника происхождения средств в вирутальных валютах

Отсутствие связи между счетами в виртуальных валютах и реальными людьми в сочетании с возможностью иметь неограниченное множество счетов создает благоприятную почву для создания новых сложных моделей, направленных на сокрытие незаконного происхождения средств.

Для примера рассмотрим тот факт, что любой пользователь сети Bitcoin может создать любое количество адресов без какой либо идентификации. Транзакции между двумя адресами, оба из которых контролируются одним и тем же человеком, не отличаются от операций, в которых разные люди контролируют эти адреса. Таким образом, теоретически злоумышленники могут провести, к примеру, 100 000 Bitcoin-транзакций между адресами, которые ними же и контролируются, перед тем, как преобразовать bitcoin в другую форму. Восстановление такой цепи операций, особенно если это делается вручную, заняло бы, как минимум, очень много времени, если бы вообще оказалось возможным. Такой прием может быть частью сложной схемы по отмыванию денег с использованием нескольких лиц, виртуальных валют и т.д. Так же, как и первичная торговля виртуальными валютами, которая происходит с администраторами или биржами виртуальных валют, вторичная торговля виртуальными валютами, как, например, при использовании Интернет-аукционов или других торговых площадок, также создает благоприятные возможности для увеличения сложности проведения расследования транзакций.

Отсутствие ограничений по сумме транзакции в виртуальных валютах.

В случае с централизованными виртуальными валютами администратор имеет возможность ввести ограничение по максимальной сумме операции. Но такие меры, как правило, направлены на предупреждение потенциального мошенничества внутри системы. Аналогичным образом биржи виртуальных валют могут устанавливать ограничения по сумме для новых счетов. Но, опять же, такие меры применяются, как правило, для минимизации рисков мошенничества. Любые суммы без ограничений или контроля могут быть переведены при помощи децентрализованных виртуальных валют. В случае с bitcoin, например, сумма сделки никак не влияет на алгоритм проведения транзакции. До тех пор, пока владелец определенного Bitcoin-адреса может подтвердить свои права собственности на определенное количество bitcoin, он имеет возможность перевести все это значение на один или несколько Bitcoin-адресов, независимо от количества передаваемых bitcoin.

Электронные или цифровые валюты в современной терминологии относятся к системам обмена ценностей, которые осуществляются электронно. Электронная валюта – это зашифрованный код, представляющий собой некую стоимость, привязанный к определенному «счету», т.е. как и обычные бумажные банкноты, обладающие определенными характерными чертами, позволяющими перевести их в символьную ценность. Системы цифровых или электронных валют, которые предлагают в зависимости от их эмитента различный уровень анонимности, и дают возможность осуществлять мгновенные безналичные расчеты и небольшой шанс возврата или даже отсутствие такового. Некоторые системы почти всегда используются как в законных так и незаконных целях, включая, но не ограничиваясь только ими, например, e-Gold, WebMoney.ru, Liberty Dollars, Pecunix, Liberty Reserve, Fethard и E-Bullion.

Анонимность, большое количество мест, в которых принимается оплата с помощью новых способов платежей, возможность осуществления различных операций, а также возможность снятия наличных денег через банкоматы являются одними из главных факторов, повышающих привлекательность новых способов платежей для преступных элементов, занимающихся отмыванием денег. Анонимность может быть обеспечена «непосредственно» – путем использования по-настоящему анонимных продуктов (т.е. не требующих какой-либо идентификации личности клиента). Кроме того, анонимность может быть достигнута «косвенным образом» – посредством незаконного использования персональных продуктов и личных данных (т.е. путем ухода от проверки личности с помощью поддельных или украденных удостоверений личности либо за счет использования фиктивных или подставных лиц, и т.д.)

Администраторы и биржи виртуальных валют регулируются лишь в некоторых юрисдикциях и в определенной степени. Слабый контроль со стороны государственного регулятора администраторов и бирж виртуальных валют или отсутствие такового – это ключевой фактор риска как для обслуживающих данный бизнес финансовых учреждений, так и для юрисдикций наряду с отсутствием или недостаточным санкционным режимом.

Одной из трудностей в части лицензирования и надзора является то, что юрисдикция регистрации и юрисдикция, где осуществляется основная деятельность, не совпадают, биржа или администратор может быть зарегистрирован как компания международного бизнеса (оффшор) и при этом использовать банковские счета в других странах. В некоторых случаях проблемой может стать отсутствие специального законодательства для поставщиков финансовых услуг. Большинство операций с виртуальными валютами предполагают минимальный или не предполагают вообще контакт  клиентов и администратора «лицом к лицу».  

В некоторых юрисдикциях электронные платежи осуществляются анонимно. Также необходимо отметить, что оборот электронных денег в виртуальной валюте осуществляется вне банков и, как результат, вне банковской системы надзора. Банки выступают в качестве агентов, которые вводят деньги в электронную платежную систему или выводят их из нее, а в некоторых случаях банки выступают сами как эмитенты электронных денег.

На практике все большее количество центральных банков выступают против использования виртуальных валют.  Использование электронных денег (цифрового выражения фиатной валюты) в отличие от виртуальных валют становится все более распространенным явлением. Но такая форма цифровой валюты подпадает под действие установленной системы финансового мониторинга.

Связанные с нематериальной сущностью виртуальные валюты могут быть классифицированы следующим образом:

1. Использование присущего некоторым виртуальным валютам анонимного характера. Децентрализованные виртуальные валюты, такие как bitcoin, имеют высокую степень анонимности. Это связано, прежде всего, с тем, что не существует никакой связи между Bitcoin- адресами и индивидуумами из реального мира.

2. Использование возможностей по анонимному пополнению счетов в виртуальных валютах. И централизованные, и децентрализованные виртуальные валюты могут быть анонимно приобретены, как в силу их заочной природы.

Как указывалось, ранее, виртуальные валюты могут использоваться в сочетании с другими платежными технологиями, например, с предоплаченными картами, для того, чтобы увеличить количество используемых в схеме методов отмывания доходов.

Услуги Интернет-платежей становятся все более взаимосвязанными с различными новыми и традиционными платежными услугами.

В настоящее время деньги могут быть переведены или получены с помощью различных способов платежей: путем передачи наличных денег, с помощью услуг денежных переводов (например, Western Union), посредством новых способов платежей, банковским телеграфным переводом, а также с помощью кредитных карт. Более того, некоторые провайдеры услуг Интернет-платежей стали предоставлять своим клиентам предоплаченные карты, давая им, таким образом, возможность снимать наличные деньги через сети банкоматов во всем мире»

В отличии от «традиционного» отмывания денег, для совершения которого используется банковская система, кибер-отмывание основано на использовании различных видов операций и поставщиков финансовых услуг, начиная банковскими переводами, внесением/снятием наличных, использованием электронных денег, и заканчивая денежными агрегаторами и услугами по переводу денег.